个人咨询业务税率（个人咨询服务费税率2021）

1、个人咨询业务税率

个人咨询业务税率

个人咨询业务的税率分为两类：增值税和个人所得税。

增值税

增值税是一种间接税，对货物和服务的销售征收。个人咨询业务是否缴纳增值税取决于其年营业额。营业额低于500万元的，免征增值税；营业额达到或超过500万元的，需按3%的税率缴纳增值税。

个人所得税

个人所得税是对个人收入征收的直接税。个人咨询业务的收入按照综合所得计算缴纳个人所得税。综合所得的税率采用七级累进税率，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

税收优惠

对于符合一定条件的个人咨询业务，可享受税收优惠政策：

小规模纳税人增值税优惠：营业额低于100万元的可以按50%的税率征收增值税。

个人所得税减免：从事教育、医疗、文化、体育等行业的个人咨询业务，其收入可以享受80%的费用扣除比例。

税务申报

个人咨询业务的税务申报分为增值税申报和个人所得税申报。

增值税申报：增值税纳税人需按月或按季向税务机关申报纳税。

个人所得税申报：个人所得税纳税人需每年自行申报纳税。

注意事项

个人咨询业务需正确区分营业收入和个人收入，避免税收错缴。

准确核算收入和费用，确保税务申报准确无误。

及时缴纳税款，避免税务违法。

2、个人咨询服务费税率2021

个人咨询服务费税率 2021

2021 年，个人咨询服务费的应缴税率如下：

个人所得税：20%~40%，具体税率根据应纳税所得额确定。

增值税：0%，个人咨询服务属于免征增值税的项目。

应纳税所得额计算方法：

应纳税所得额 = 收入总额 - 免税收入 - 费用支出

费用支出包含：

直接用于获取收入的费用，如材料费、差旅费、通讯费。

与收入有关的合理费用，如办公费用、折旧费、人员工资。

税收优惠政策：

个人咨询服务费收入低于 12 万元的，可以享受个税起征点 5000 元的优惠。

对于符合规定条件的咨询服务费用，可以享受个税专项附加扣除。

纳税申报流程：

个人咨询服务提供者需要在每年 5 月 1 日至 6 月 30 日期间，向税务机关申报个人所得税。

纳税人可以自行申报或委托税务师代为申报。

提醒：

咨询服务提供者务必如实申报收入和费用支出，避免税收风险。

税收政策可能会随着国家政策调整而发生变化，建议及时关注税务机关公布的最新规定。

3、个人咨询服务收入交什么税

个人咨询服务收入应缴纳以下税种：

1. 个人所得税

个人咨询服务收入属于个体工商户的生产经营所得，应按《个人所得税法》缴纳个人所得税。税率为：

月收入5000元以下：免征

月收入5000-20000元：3%

月收入20000-50000元：10%

月收入50000-200000元：15%

月收入200000元以上：30%

2. 增值税

个人咨询服务属于非增值税应税项目，因此无需缴纳增值税。

3. 附加税种

个人咨询服务收入还应缴纳以下附加税种：

地方教育附加税：个人所得税的6%

地方水利建设基金：个人所得税的0.5%

缴纳方式

个人咨询服务收入的税款可以通过以下方式缴纳：

网上银行缴税：通过国家税务总局官网或手机APP进行申报和缴纳

柜台缴税：前往税务机关的办税服务厅进行申报和缴纳

手机缴税：通过税务机关指定的手机客户端进行申报和缴纳

需要注意的是，个人所得税实行按月预缴、年度汇算清缴制度。预缴税款不得低于年度应纳税额的70%，否则需要缴纳滞纳金。

4、个人咨询服务税率是多少

个人咨询服务税率

个人咨询服务的税率因服务内容、从业者资格和所在地区而异。一般情况下，提供以下服务的个人咨询师需要缴纳增值税（VAT）：

专业咨询服务：例如会计、法律、工程、医疗保健和教育咨询。增值税税率通常为17%。

个人服务：例如家教、翻译、口译和虚拟助理服务。增值税税率通常为7%。

免税服务

以下个人咨询服务免征增值税：

医疗保健服务（例如医生咨询、治疗、手术）

教育服务（例如学费、辅导、课本）

金融服务（例如银行和投资咨询）

社会福利服务（例如非营利组织提供的咨询）

如何缴纳增值税

如果您的个人咨询服务应征增值税，则您需要在国家税务机关登记为增值税纳税人。您需要定期申报增值税，申报的内容包括收入、成本和应缴税款。

税率变化

个人咨询服务税率可能会随着时间而变化。如果您不确定适用于您的服务内容的税率，建议咨询国家税务机关或税务专业人士。